V této kapitole najdete kompletní návod, jak v systému APLEX ERP pracovat s daní z přidané hodnoty (DPH). Od nastavení základních parametrů až po podání přiznání a následné zaúčtování – vše krok za krokem. Cílem je zajistit, aby Vaše přiznání k DPH probíhalo bezchybně a v souladu s aktuální legislativou.
Základní nastavení pro správné fungování DPH #
Pro správný výpočet a vykazování DPH je nutné mít správně nastavené následující parametry v systému:
Základní nastavení pro zúčtování přiznání k DPH
1. Aby bylo možné přiznání k DPH proúčtovat přímo ze systému APLEX ERP, je nezbytné mít správně vyplněné účty v podnikovém nastavení.
Výše uvedené účty jsou pouze ilustrační příklad. Každá účetní jednotka si může zvolit vlastní analytiky dle interní směrnice či struktury účtového rozvrhu.
Lišák Aplík doporučuje:
- u účtu pro zúčtování odvodu daně (343.xxx) nastavit, aby byl saldokontní,
- jako typ saldokonta zvolit závazek.
Tím zajistíte, že se při zaúčtování přiznání k DPH vytvoří odpovídající závazková položka, která bude k dispozici při generování platebního příkazu.
2. V číselníku Zákonné srážky je nutné vyplnit bankovní účet příslušného finančního úřadu. Tento účet se následně automaticky přenese do saldokonta při zaúčtování dokladu na odvod DPH.
Čísla jednotlivých finančních úřadů naleznete zde.
Kontrola dokladů před podáním přiznání #
Před samotným vygenerováním a odesláním přiznání je důležité provést kontrolu všech dokladů, které vstupují do výpočtu DPH. Tento krok pomáhá odhalit chyby, neúplné doklady nebo nesprávné sazby a DPH kódy.
Níže naleznete možnosti, jak ověřit správnost údajů k DPH.
a) Přes modul Účetnictví > Úlohy > Zaúčtování dokladů
Tato možnost slouží k hromadné kontrole a zaúčtování dokladů na jednom místě bez nutnosti přepínání mezi moduly.
- Zobrazí všechny doklady najednou: faktury vystavené, faktury přijaté, zálohové doklady i pokladní doklady.
- Možnost seřazení a filtrování např. podle data vystavení – snadno zjistíte, které doklady chybí.
- Lze zde rovnou zaúčtovat více dokladů bez otevírání jejich jednotlivých záložek.
b) Přes modul Účetnictví > Sestavy > Kontrolní sestavy DPH
Zde lze zobrazit přehledové sestavy za zvolené období, a to podle:
- Povinnosti přiznat daň (výstup)
- Odpočtu daně (vstup)
- Porovnání povinnosti X výnosů
V přehledu lze odhalit např. rozdíly mezi účetním a daňovým obdobím:
- Typická situace: Doklad je přijat v květnu, ale nárok na odpočet vzniká až v červnu.
- Tyto doklady se zde zobrazí jako výjimky, na které je třeba se podívat.
- Správně zařazené doklady (účetně i daňově ve stejném období) se zde nezobrazují.
c) Přes modul Účetnictví > Kniha DPH
Zde má uživatel možnost provádět podrobnou a cílenou kontrolu dokladů dle vlastně zvolených filtrů. Tato metoda je vhodná pro individuální dohledávání konkrétních nesrovnalostí nebo pro ověření výjimek.
Příklad v obrázku:
Cílem bylo zkontrolovat, zda se ve výběru nenacházejí doklady, které mají tuzemskou sazbu DPH, ale subjekt má uvedené zahraniční DIČ (například slovenské „SK…“ místo očekávaného „CZ…“). Takový doklad by mohl být chybně zařazen jako tuzemské plnění, přestože by měl být zpracován jako přeshraniční.
Zvolily se tedy tyto filtry:
- Pouze tuzemské sazby DPH (bez EU plnění a třetích zemí)
- Měsíc DPH = červen
- DUZP = červen
- DIČ nezačíná na „CZ“
Kromě filtrování lze ve spodní části knihy DPH zobrazit tzv. patičku výpisu (označena na snímku zeleným obdélníkem).
Zde lze zobrazit:
- součty hodnot všech vyfiltrovaných dokladů,
- minimum / maximum za jednotlivé sloupce (např. DUZP, částka bez DPH, částka DPH apod.),
- libovolně přidávat a odebírat sloupce podle toho, co právě potřebujete zkontrolovat.
Sestavení výkazů k DPH #
Po uzavření měsíce DPH a dokončení kontroly lze přistoupit k samotnému sestavení výkazů. Všechny potřebné sestavy najdete v modulu Účetnictví → Výkazy.
V této sekci si můžete sestavit:
- přiznání k DPH,
- kontrolní hlášení DPH,
- souhrnné hlášení DPH.
Jakmile máte zkontrolované všechny doklady, doporučujeme před samotným sestavením výkazů k DPH provést ještě jeden důležitý krok:
Uzavření měsíců DPH v číselníku Účetní roky
Pro zajištění správnosti přiznání a zabránění dodatečným změnám v již zkontrolovaném období je vhodné nejprve uzavřít měsíce DPH v číselníku Účetní roky.
Přiznání k DPH #
Přiznání k DPH slouží k vykázání daňové povinnosti vůči finančnímu úřadu – ať už jste měsíční nebo čtvrtletní plátce. V systému Aplex lze přiznání pohodlně sestavit na pár kliknutí, a to včetně předvyplnění důležitých údajů.
- Klikněte na tlačítko „Nový priznani k DPH“
- Zvolte typ přiznání (řádné / opravné / dodatečné) a vyberte období
- Klikněte na funkci „Sestavit“ – do výkazu se načtou data podle zvolených parametrů
- Zkontrolujte údaje v hlavičce přiznání (označeno zeleně)
- Zkontrolujte jednotlivé části přiznání (označeno žlutě) – řádky, sazby, hodnoty
- Klikněte na „Uložit“
Zaúčtování přiznání k DPH
- Přepněte se do režimu zobrazení, abyste mohli spustit funkci „Zaúčtovat přiznání k DPH“
- otevře se interní doklad s rozúčtováním a vytvořenou saldokontní položkou
- při správném nastavení se automaticky doplní účet FÚ, variabilní symbol, částka, datumy
Kontrolní a souhrnné hlášení k DPH #
Kontrolní hlášení (KH) i souhrnné hlášení (SH) slouží k evidenci daňových plnění v rámci DPH a vykazují se samostatně mimo hlavní přiznání. V systému Aplex ERP se obě hlášení tvoří obdobným způsobem jako přiznání k DPH.
Kde výkazy najdete
Obě hlášení naleznete v modulu Účetnictví → Výkazy:
- Kontrolní hlášení DPH
- Souhrnné hlášení DPH
Postup sestavení je vždy stejný:
- Klikněte na tlačítko „Nový výkaz“ (např. „Nový kontrolní hlášení DPH“)
- Vyberte typ výkazu (řádné / opravné / následné)
- Zvolte období
- Klikněte na „Sestavit“ – systém načte odpovídající doklady
- Zkontrolujte údaje (plátce, období, DIČ, částky)
- Klikněte na „Uložit“
- V případě potřeby můžete výkaz upravit nebo znovu sestavit
Export přiznání pro podání #
V systému Aplex ERP zatím není možné výkazy odeslat přímo na finanční správu. Proto je nutné je nejprve stáhnout pomocí funkce „Exportovat do XML“ a následně podat externě.
Nejčastější portály pro podání výkazů:
- Daňový portál Finanční správy (EPO)
- přístup přes identitu občana
- podání přes datovou schránku
